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Steuerberatung für Unternehmen
Tax Accounting Beratung
Die Einführung internationaler Rechnungslegungsstandards wie IFRS oder US-GAAP hat die Bilanzierung von Steuern stark verändert. Jetzt werden diese Standards in den Steuerabteilungen von Unternehmen und Konzernen umgesetzt. PricewaterhouseCoopers (PwC) unterstützt bei der ersten Implementierung der neuen Prozesse und der Steuerung der Konzernsteuerquote im Unternehmen.
Die Steuerbelastung von Unternehmensgruppen wird aktuell anhand der Steuerquote (die sogenannte Effective Tax Rate) auf Basis des Konzernabschlusses nach internationalen Rechnungslegungsstandards (IFRS / US-GAAP) ermittelt. Dabei ist es wichtig, die Auswirkungen auf Systeme und Prozesse zu erfassen und ein Umdenken bei den Mitarbeitern einzuleiten, um diese auf die neuen Herausforderungen vorzubereiten.
Die PwC-Dienstleistungen umfassen:
- Analyse und langfristige Planung der Konzernsteuerquote (die sogenannte "Effective Tax Rate")
Analyse aller Faktoren, die Einfluss auf die Effective Tax Rate haben. Entwicklung einer Strategie, die das nationale und internationale Steuerrecht berücksichtigt und langfristig eine niedrigere Effective Tax Rate gewährleistet. Implementierung von Prozessen, die die Steuereffekte bei der Steuerplanung auf Basis des Konzernabschlusses berücksichtigen. Beispielsweise sind künftige Unternehmenstransaktionen bereits frühzeitig auf Steuereffekte im Konzernabschluss zu untersuchen. - Unterstützung beim Aufbau standardisierter Beurteilungssysteme für Verlustvorträge
PwC-Experten unterstützen Unternehmen bei der Entwicklung eines weltweit geltenden Beurteilungssystems für die Bewertung von steuerlichen Verlustvorträgen. Hierzu werden unternehmensindividuelle Kriterien entwickelt, die den Tochtergesellschaften als Richtlinie für die Beurteilung ihrer Verlustvorträge dienen. - Fachliche Beratung Spezialthemen
Experten beantworten Fragen zu Spezialthemen wie beispielsweise latente Steuern und Finanzinstrumente, Bilanzierung von Unternehmenszusammenschlüssen (Business Combinations), Spezialfonds oder Personengesellschaften. - Umstellung des Ertragsteuerreportings auf internationale Rechnungslegung
Bildung von Projektgruppen zur Umstellung von Handelsgesetzbuch (HGB) und auf die internationalen Rechnungslegungsstandards (IFRS und/oder US-GAAP).
- Prüfung oder Review der Ermittlung der Steuerposition im Konzernabschluss
Die PwC-Experten prüfen die neuen Prozesse im Unternehmen und setzen alle aktuellen Bilanzierungsregeln um. Dabei berücksichtigen sie alle Veränderungen der steuerlichen Rahmenbedingungen und Anhangsangaben. - Unterstützung bei der Optimierung der Steuerberechnung bei der Zwischenberichterstattung
Anwendung des nach IAS 34 vorgesehenen Verfahrens zur Steuerberechnung, um die Anforderungen und die Effizienz in der Zwischenberichterstattung zu erhöhen.
- Optimierung von Steuerprozessen
PwC-Spezialisten helfen bei der Analyse, Bewertung und Anpassung von Prozessen für effiziente Arbeitsabläufe in der Steuerabteilung und optimale Koordination mit anderen Abteilungen. - Unterstützung bei der Umsetzung der Section 404 des Sarbanes-Oxley Acts (SOX) für Steuerabteilungen
PwC-Experten helfen bei der Einführung von Risikomanagement- und Kontrollsystemen für die Steuerabteilung um den Anforderungen von SOX 404 gerecht zu werden und die Abschlussstabilität zu erhöhen.
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