Digitale Steuerprüfung

Daten & Systeme

Die Anforderungen der Finanzverwaltung an steuerrelevante Daten steigen. Unternehmen müssen prüfungsrelevante Informationen klar von schützenswerten Daten trennen, in hoher Qualität bereitstellen und über die Aufbewahrungsfristen hinweg elektronisch auswertbar halten. Dies gilt auch bei Systemwechseln oder S/4HANA-Umstellungen. Unsere Expert:innen unterstützen Sie bei Datenqualität, Aufbewahrungs- und Zugriffskonzepten (Z1–Z3, § 147b AO) sowie einer GoBD-konformen Verfahrensdokumentation.

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Digitale Betriebsprüfung

Unser GoBD-Readiness-Check zeigt, wie gut Ihr Unternehmen auf eine digitale Betriebsprüfung vorbereitet ist. Wir analysieren Prozesse, EDV-Systeme, Schnittstellen und Datenexporte und erkennen Schwachstellen frühzeitig. Unsere Expert:innen prüfen, ob steuerrelevante Daten technisch korrekt, vollständig und in den geforderten Formaten bereitgestellt werden könnenund analysieren Ihre Daten aus Sicht der Finanzverwaltung. So gewinnen Sie Prüfungssicherheit und machen die Betriebsprüfung effizienter.

Digitale Schnittstelle (DSFinVBV)

Mit § 147b AO und der DSFinV-BV wird die Bereitstellung von Buchführungsdaten zunehmend standardisiert. Unternehmen müssen ihre ERP- und Buchhaltungssysteme darauf vorbereiten, steuerrelevante Daten in einem einheitlichen Format bereitzustellen. Für Kassendaten gilt die etablierte Digitale Schnittstelle der Finanzverwaltung für Kassensysteme (DSFinV-K). Unsere Expert:innen analysieren Ihre Systeme, unterstützen bei der Umsetzung der Datenformate und sichern einen schnittstellenkonformen Export, damit Prüfungsrisiken sinken.

Kassennachschau & TSE (§ 146a AO)

Elektronische Kassensysteme müssen nach § 146a AO über eine zertifizierte technische Sicherheitseinrichtung (TSE) verfügen und Kassendaten manipulationssicher aufzeichnen. Zugleich kann die Finanzverwaltung unangekündigt eine Kassennachschau durchführen und Daten im DSFinV-K-Format verlangen. Wir prüfen Ihre Systeme auf TSE-Konformität, sichern den DSFinV-K-Export und erstellen eine prüfungssichere Verfahrensdokumentation, damit Beanstandungen und Hinzuschätzungen deutlich weniger wahrscheinlich werden.

Lohnsteuer- und Sozialversicherungsprüfung

Auch das Lohnsteuerabzugsverfahren unterliegt den GoBD: Lohnkonten, Abrechnungen und Nachweise zu Reisekosten, Sachbezügen oder Firmenwagen müssen vollständig, geordnet und unveränderbar aufbewahrt und im Prüfungsfall maschinell auswertbar über die Digitale Lohnschnittstelle für Vor-, Haupt- und Nebensysteme zur Gehaltsabrechnung bereitgestellt werden. Wir prüfen Ihre Payroll-Prozesse, testen DLS-Exporte und gleichen die Verfahrensdokumentation mit der Praxis ab – für weniger Nachforderungen.

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Umsatzsteuer in ERP & Vorsystemen

Die Umsatzsteuer ist als transaktionsbasierte Massensteuer besonders fehleranfällig. Steuerkennzeichen, innergemeinschaftliche Sachverhalte, Reverse-Charge-Fälle und die Vorsteueraufteilung müssen im ERP korrekt abgebildet sein. In Sonderprüfung und Nachschau nach § 27b UStG verlangt die Finanzverwaltung maschinell auswertbare Daten. Wir analysieren Ihre Buchungs- und Rechnungsdaten, prüfen Tax Determination und Stammdaten und testen Ihre Exporte, damit Sie Vorsteuerversagung und Nachzahlungen vermeiden.

GoBD Verfahrensdokumentation

Die GoBD verlangen, steuerrelevante Prozesse nachvollziehbar zu dokumentieren. Die Verfahrensdokumentation belegt, dass Belege, Daten und Systeme ordnungsgemäß erfasst, verarbeitet und aufbewahrt werden. Fehlt diese, drohen Beanstandungen bis zur Hinzuschätzung. Wir nehmen Ihre Prozesse und IT-Landschaft auf und erstellen allgemeine Beschreibung, Anwender-, technische System- und Betriebsdokumentation, inklusive revisionssicherer Archivierung sowie Berechtigungs- und Änderungsmanagement.

Zertifizierte GoBD-Prozessprüfungen

Abweichungen zwischen Verfahrensdokumentation und gelebter Praxis führen in der Betriebsprüfung zu Beanstandungen bis hin zu Hinzuschätzungen. Die GoBD-Prozessprüfung bewertet Prozesse, Systeme und Kontrollen und liefert Feststellungen, Risikobewertung und Handlungsempfehlungen. Zugleich ermöglicht § 38 EGAO Unternehmen mit wirksamem Tax CMS bis 2027 testweise Prüfungserleichterungen. Wir begleiten Sie bis zur Wirksamkeitsprüfung nach IDW PS 980.

Verlagerung der Buchführung

Bei einer Verlagerung von Buchhaltungsdaten ins Ausland hat die Sicherung des Datenzugriffs besondere Bedeutung. Andernfalls droht der Widerruf einer von den Finanzbehörden zuvor gewährten Genehmigung. Wir begleiten Sie in allen Phasen der Verlagerung – von der Beantragung der erforderlichen Genehmigung bis zum Nachweis, dass die gesetzlichen Voraussetzungen nachhaltig erfüllt werden.

Tax CMS Integration

Ein wirksames Tax CMS wirkt unmittelbar im Verhältnis zur Finanzverwaltung. Nach dem Anwendungserlass zu § 153 AO kann ein Kontrollsystem als Indiz gegen Vorsatz und Leichtfertigkeit sprechen. Mit dem DAC7-Umsetzungsgesetz kann die Finanzbehörde nach § 38 EGAO zudem Erleichterungen für die nächste Außenprüfung zusagen. Unsere Reifegradbestimmung zeigt den Stand Ihres Tax CMS, deckt Stärken und Schwächen auf und leitet gezielte Maßnahmen ab.

E-Rechnung & digitale Belegflüsse

Mit der verpflichtenden E-Rechnung im B2B-Bereich verändern sich Rechnungsprozesse grundlegend. Strukturierte Formate ersetzen Papier- und PDF-Rechnungen und stellen neue Anforderungen an Empfang, Verarbeitung und Archivierung. Wir analysieren Ihre Belegflüsse, unterstützen bei Format- und Systemauswahl und passen Ihre ERP-Prozesse an, damit E-Rechnungen GoBD-konform und revisionssicher archiviert werden und auch im Prüfungsfall nachvollziehbar bleiben.

Steuern im ERP / SAP 

Wachsende regulatorische Anforderungen treffen mit hohen Aufwänden und Compliance Risiken auf Systembrüche, manuelle Prozesse und lückenhafte Datenqualität im ERP. Wir schließen die Lücke zwischen Steuerabteilung, Finanzwesen und IT und übersetzen steuerliche Anforderungen in SAP S/4HANA. Wir schaffen einen zentralen Datensatz für steuerrelevante Daten und automatisierten Routinen von latenten Steuern über Quellensteuer bis Pillar Two. So gewinnen Sie Transparenz und Datenqualität.