BCBS 239 – Grundsätze für die effektive Aggregation von Risikodaten und die Risikoberichterstattung

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Dirk Kayser
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BCBS 239 Compliance sicherstellen – von der marktkonformen Umsetzung bis zur Aufsichtsprüfung

PwC begleitet seit 2013 zahlreiche Banken in Deutschland, Europa und weltweit von der Ersterhebung des Status Quo bis zur regulatorisch sauberen und gleichzeitig angemessenen Umsetzung von BCBS 239 sowie der zielgerichteten Prüfungsvorbereitung. Wir haben mit unseren Experten über 50 Referenzprojekte umgesetzt und unterstützen mit unseren Lösungsansätzen Finanzinstitute nicht nur bei der Erreichung der BCBS 239-Compliance, sondern auch bei der strategischen Weiterentwicklung des Datenmanagements und der Risikoberichterstattung. Erfahren Sie mehr über unser umfassendes Leistungsspektrum und darüber, wie wir Sie gezielt bei Ihrem Anliegen unterstützen können.

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Entwicklung von
BCBS 239 im deutschen Bankensektor

Im Jahr 2013 veröffentlichte der Baseler Ausschuss die „Grundsätze für die effektive Aggregation von Risikodaten und die Risikoberichterstattung“ (BCBS 239) als Reaktion auf die globale Finanzkrise 2008/2009. Die dort formulierten Anforderungen an Data Governance, Datenqualitätsmanagement, Datenprozesse, IT und Risikoarchitekturen sowie die Erstellung und Verbreitung von Risikoberichten haben im internationalen und nationalen Bankenmarkt umfassende Umsetzungsprojekte ausgelöst.

Durch die am 27. Oktober 2017 veröffentlichte 5. MaRisk Novelle fand BCBS 239, Eingang in die unmittelbaren aufsichtsrechtlichen Vorgaben für deutsche Kreditinstitute. Während die Anforderungen an die Risikoberichterstattung in BT 3 von allen Kreditinstituten erfüllt werden müssen, wurde der in AT 4.3.4 übernommene Teil der Anforderungen an die Risikodaten-Aggregationskapazitäten für alle national systemrelevanten Banken gem. § 10f bzw. § 10g KWG verpflichtend eingeführt.

In einem Schreiben vom 14. Juli 2019 an alle bedeutenden Institute zu den „Aufsichtliche[n] Erwartungen in Bezug auf die Risikodaten-Aggregationskapazitäten und Verfahren zur Risikoberichterstattung“ stellte die EZB klar, dass die Risikodaten-Aggregationskapazitäten und die Verfahren der Risikoberichterstattung fortlaufend durch die jeweiligen Aufsichtsteams im Rahmen der SREP-Bewertung beurteilt werden. BCBS 239 dient dabei unter Anwendung des Proportionalitätsprinzips hinsichtlich Art, Umfang und Komplexität der Geschäfte des jeweiligen Instituts als Richtschnur zur Bewertung. 

Unser Service im Detail

BCBS 239 umsetzen

Wir begleiten Sie – von der Erhebung des Status Quo zur maßgeschneiderten Umsetzung, passend für Ihr Institut

Unsere umfassende Erfahrung aus über 50 relevanten Referenzprojekten in Deutschland, Europa und weltweit zeigt uns, dass es keine einheitliche „one-size-fits-all“ Lösung für die Umsetzung der BCSB 239 Grundsätze gibt.

PwC unterstützt Sie dabei, die zu Ihrem Geschäftsmodell, Ihrem Risikoprofil und Ihrem Ambitionsniveau passenden Maßnahmen zur Erreichung der BCBS 239-Compliance zu definieren und begleitet Sie bis hin zur finalen Umsetzung.

Dabei legen wir großen Wert darauf, nicht lediglich Compliance herzustellen, sondern unterstützen Sie außerdem bei der strategischen Weiterentwicklung

  • Ihrer Data Governance und damit verbundener Prozesse
  • Ihres Datenqualitätsmanagements
  • Ihrer IT- und Datenarchitektur
  • Ihrer Risikoberichterstattung

In diesem Zusammenhang behalten wir stets den Blick auf regulatorische und aufsichtsrechtliche Entwicklungen und beziehen diese in die Ausarbeitung unserer Lösungsansätze mit ein. Erfahren Sie in unserer Zusammenfassung des 5. Fortschrittsberichts zu BCBS 239 z.B. mehr darüber, welche Maßnahmen die Aufsicht als „good practice“ ansieht.

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Compliance überprüfen

Die Prüfungsphase beginnt – sind Sie vorbereitet?

Mit dem Ablauf der Umsetzungsfrist für überwiegende Mehrheit der betroffenen Institute gilt es nun sich auf die anstehenden Prüfungen durch die Aufsicht vorzubereiten.

PwC unterstützt Sie vor, während und nach der Prüfung mit unserer langjährigen Marktexpertise und Prüfungserfahrung, z.B. aus der Begleitung von Kunden beim Thematic Review & Fire Drill durch die Aufsicht sowie Überprüfungen des Datenmanagements für Risikomodelle im Rahmen der TRIM-Prüfung.

Unser Leistungsspektrum umfasst

  • Überprüfung des Umsetzungsstands durch externes Review
  • Benchmark-Analysen mit Vergleichsinstituten
  • Prüfungsvorbereitung und Prüfungsbegleitung
  • Prüfungsnachbereitung
  • Definition und Umsetzung von Korrekturmaßnahmen

Erfahren Sie mehr über unsere Leistungen und unseren Ansatz in unserem Flyer, den wir Ihnen hier zum Download bereitgestellt haben.

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Lösungsansätze vergleichen

Erfahrung zahlt sich aus – wir helfen Ihnen dabei, Ihre Lösungen im Marktvergleich einzuordnen

Obschon BCBS 239 regulatorische Anforderungen formuliert, lassen die Grundsätze durch ihre prinzipienbasierte Formulierung bewusst Spielräume für eine institutsspezifische Auslegung.

Ein Abgleich Ihrer Lösungsansätze mit anderen relevanten Mitbewerbern hilft Ihnen dabei sich im Marktvergleich einzuordnen und stellt eine marktkonforme Umsetzung sicher.

Durch unsere weitreichende Erfahrung in der Umsetzung von BCBS 239 bei Instituten unterschiedlichster Größe und verschiedenen Geschäftsmodellen haben wir einen umfassenden Einblick in den Markt erhalten.

Bei unserem Benchmark legen wir den Fokus auf alle relevanten Themen unter Verwendung unseres PwC BCBS 239 Modells und helfen Ihnen dabei

  • Einen Vergleich mit Ihren relevanten Mitbewerbern zu ziehen
  • Ihre Stärken gegenüber dem Marktvergleich zu kennen
  • Verbesserungspotentiale im Vergleich zu Ihren Mitbewerbern zu identifizieren
  • Ihre institutsspezifische BCBS 239 Roadmap zu schärfen

Wir verschaffen Ihnen einen Überblick darüber, wie Ihre Maßnahmen und Lösungen im Vergleich zu Ihrer passenden Peer Group stehen und präsentieren das Ergebnis anschaulich in einer auf Sie zugeschnittenen graphischen Darstellung.

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Dirk Kayser

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Rick Zeckai

Rick Zeckai

Senior Manager, PwC Germany

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