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Luka Bichinashvili
Director, PwC Deutschland
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Effiziente Compliance für Ertragsteuern
Digitalisierung und wachsende regulatorische Anforderungen machen die effiziente Handhabung von Ertragsteuern zur strategischen Priorität. Doch die Realität in vielen Steuerabteilungen sieht anders aus: Systembrüche, manuelle Prozesse und mangelnde Datenqualität in ERP-Systemen führen zu aufwändigen Arbeitsabläufen, erhöhten Compliance-Risiken und ungenutzten Optimierungspotenzialen.
Wir schließen die Lücke zwischen Steuerabteilung, Finanzwesen und IT – indem wir steuerliche Anforderungen in ERP-Systeme wie SAP S/4HANA übersetzen. Dabei bieten wir Ihnen ganzheitliche Lösungen zur Sicherstellung der Compliance, Effizienzsteigerung und Kosteneinsparung. Unser Team vereint tiefgreifendes Steuerwissen mit fundiertem SAP-Know-how und einem ganzheitlichen Blick auf End-to-End-Prozesse.
Wir unterstützen Sie dabei, die Herausforderungen der Ertragsteuern zu meistern und Ihre ERP-Transformation für eine zukunftssichere Steuerfunktion zu nutzen.
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Wie wir Sie ganzheitlich unterstützen
Eine moderne Ertragsteuerfunktion ist kein isoliertes Silo – sie ist tief in den operativen Prozessen Ihres Unternehmens verankert. Deshalb betrachten wir Ihre ERP-Transformation nicht als reines IT-Projekt, sondern als ganzheitliche Aufgabe, die Prozesse, Daten und Technologien in Einklang bringt.
Unser Ansatz ruht auf drei zentralen Säulen:
1. Steuerliche Anforderungen als Teil Ihrer End-to-End-Prozesse
Die meisten steuerlich relevanten Daten entstehen in Ihren operativen Geschäftsprozessen. Wir identifizieren diese Berührungspunkte und integrieren die steuerlichen Anforderungen in Ihre Kernprozesse – von Purchase-to-Pay (P2P) bis Record-to-Report (R2R). Als Übersetzer zwischen den Fachbereichen stellen wir sicher, dass Anforderungen an Daten und Prozesse frühzeitig berücksichtigt werden. So vermeiden Sie teure Nachbesserungen und schaffen eine prozessuale Compliance, die im System lebt.
2. Eine zentrale Datenquelle für Steuerdaten
Anstatt steuerrelevante Daten mühsam in externen Listen zu pflegen, etablieren wir eine integrierte und verlässliche Datenbasis – Ihre „Single Source of Truth“ – direkt in SAP S/4HANA. Durch Lösungen wie ein dediziertes Tax Ledger oder die gezielte Anreicherung von Buchungsdaten mittels Tax Tagging werden alle ertragsteuerlich relevanten Informationen direkt am Ort ihrer Entstehung erfasst. Das Ergebnis ist maximale Datenqualität, Transparenz und eine lückenlose Nachverfolgbarkeit vom Einzelbeleg bis zur Steuererklärung.
3. Intelligente Automatisierung für Effizienz und Zukunftsfähigkeit
Wir nutzen die technologischen Möglichkeiten von SAP und unsere bewährten Best-Practice-Lösungen, um manuelle Routineaufgaben konsequent zu automatisieren – von der Berechnung latenter Steuern sowie Quellensteuer über das automatisierte Quellensteuer-Reporting bis hin zur komplexen Datenaufbereitung für die Pillar Two. So sparen Sie Zeit und Kosten und schaffen gleichzeitig eine flexible, skalierbare Systemarchitektur, mit der Sie auf zukünftige gesetzliche Änderungen agil reagieren können.
Unsere Servicebereiche im Detail
- Quellensteuerprozesse optimieren
- Ertragsteuern in ERP intelligent steuern
- Handelsbilanzielle und steuerliche Behandlung von Implementierungskosten
- SAP-Lösung für Tax Accounting und Pillar Two
Quellensteuerprozesse optimieren
Eine effiziente Handhabung von Quellensteuern (QSt) ist für global tätige Unternehmen eine große Herausforderung. Komplexe und länderspezifische Regelungen, unzureichende Prozesse zur Identifizierung im Eingangsbereich und dadurch unzureichende Datenqualität im ERP-System und manuelle Prozesse führen zu einem hohen Verwaltungsaufwand, erhöhen das Fehlerrisiko und können zu finanziellen Nachteilen führen.
Wir integrieren quellensteuerliche Anforderungen nahtlos in Ihre End-to-End-Geschäftsprozesse. Mithilfe unserer Lösungen ermöglichen wir die Identifizierung quellensteuerrelevanter Sachverhalte und automatisieren die Quellensteuerermittlung sowie das Reporting. So reduzieren Sie manuellen Aufwand, erhöhen die Compliance und schaffen Transparenz.
Ertragsteuern in ERP intelligent steuern
Die Bereitstellung der Daten zur Ermittlung der latenten und tatsächlichen Steuern sowie die Erstellung einer Steuerbilanz sind oft von manuellen Tätigkeiten und Systembrüchen geprägt. Die benötigten Daten sind häufig nicht direkt im ERP-System verfügbar und müssen außerhalb des Systems aufbereitet werden. Das kostet nicht nur Zeit, sondern erhöht auch die Fehleranfälligkeit.
Wir bieten Ihnen Lösungen zur Optimierung Ihrer ertragsteuerlichen Prozesse. Durch die Implementierung eines „Tax Ledgers“, eines „Tax Sensitive Chart of Accounts“ oder durch „Tax Tagging“ und individuelle Auswertungen/Reports verbessern wir die steuerliche Datenqualität und -granularität direkt in Ihrem SAP-S/4HANA-System. So ermöglichen wir eine höhere Automatisierung, steigern die Effizienz im Tax-Accounting- & Reporting-Prozess und schaffen eine „Single Source of Truth“ für Ihre Steuerdaten.
Handelsbilanzielle und steuerliche Behandlung von Implementierungskosten
Nutzen Sie steuerliche Wahlrechte und Optimierungsmöglichkeiten, um die ERP-Projektkosten, um bis zu 30 Prozent zu senken. Wir optimieren Ihre globale Kostenallokation, nutzen Steueranreize und minimieren Compliance-Risiken (zum Beispiel QSt, Betriebsstätte (BS/PE), Doppelbesteuerung). Wir unterstützen Sie dabei mehr Kostentransparenz und eine für Sie optimale handelsrechtliche Bilanzierung (CapEx/OpEx) zu erreichen.
SAP-Lösung für Tax Accounting und Pillar Two
Die Umsetzung von Tax Accounting und Pillar Two stellt viele Unternehmen vor erhebliche Herausforderungen. Komplexe Berechnungslogiken, hohe manuelle Aufwände, fragmentierte Datenquellen und steigende Reporting‑Anforderungen erschweren eine konsistente und prüfungssichere Umsetzung.
Wir bieten eine SAP‑PaPM‑basierte Lösung, die vollständig in SAP S/4HANA und Group Reporting integriert ist. Durch die Automatisierung laufender und latenter Steuerberechnungen, der ETR‑Analyse sowie der Ergänzungssteuerberechnung schaffen wir eine zentrale, transparente Datenbasis. So reduzieren Sie manuellen Aufwand, erhöhen die Datenqualität und stellen ein konsistentes, nachvollziehbares Tax Accounting und Reporting sicher.
