On-Site Inspections (OSIs) bei Kreditinstituten

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Ariane Rupp
Director, Risk Advisory, PwC Deutschland
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Erfolgreiche Aufsichtsprüfung durch konsequente Vor- und Nachbereitung

Im Falle umfassender Prüfungen müssen bedeutenden Kreditinstitute nachweisen, dass ihre Prozesse, Methoden, Daten, Governance und Systeme sämtlichen aufsichtsrechtlichen Standards entsprechen. Sie müssen in der Lage sein, auf die spezifischen Anforderungen der Prüfungen zeitnah zu reagieren und etwaige Mängel oder Risiken zu identifizieren und zu adressieren. Dafür braucht es nicht nur eine starke Governance, effiziente Datenverwaltung und interne Kontrollmechanismen, sondern auch personelle Kapazitäten. In der Praxis sind diese aber oft rar. Die Folge: Es braucht eine gute Vorbereitung und ausreichende Kapazitäten.

Der Ablauf von On-Site Inspections

Im Rahmen der laufenden Überwachung führt die Bankenaufsicht regelmäßig bankgeschäftliche Prüfungen durch, über die sie sich detaillierte Einblicke in die Risikostrukturen der Kreditinstitute verschafft. Für bedeutende Institute (Significant Institutions, kurz SI) beauftragt die EZB diese Prüfungen (On-Site Inspection, kurz OSI).

Inhalt und Umfang der Prüfungen können ein breites Spektrum abdecken. Welche Themen potenziell im Fokus der Aufsicht liegen, können Kreditinstitute aus dem institutsspezifischen aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozess (SREP), aber auch entlang der allgemeinen Aufsichtsprioritäten (u. a. ECB: Supervisory priorities and assessment of risks and vulnerabilities) ableiten.

Effizientes Management von On-Site Inspections

OSIs kündigt die EZB häufig kurzfristig an. Diese verursachen gerade nach Jahren von Effizienzsteigerungen und Abbau von personellen Kapazitäten in der Finanzindustrie unvorhergesehene Personalengpässe.

Wir unterstützen Sie bei der Organisation von OSIs, um hausintern das erforderliche Bewusstsein dafür zu schaffen und so eine reibungslose Kommunikation mit EZB sicherzustellen. Neben unserer Prozesskompetenz profitieren Sie auch von unserer fachlichen Erfahrung sowie von unseren Einblicken aus Prüfungsbegleitung und Projekten bei anderen Häusern. So reduzieren Sie die Gefahr potenzieller Feststellungen, die aus einer unzureichenden Vorbereitung resultieren. Von der adäquaten Vorbereitung über die Schulung von Mitarbeitenden bis zur Sicherstellung eines reibungslosen Ablaufs unterstützen wir Ihr Institut dabei, OSIs erfolgreich zu bewältigen.