Ihr Experte für Fragen
Uwe Rittmann
Leiter Familienunternehmen und Mittelstand bei PwC Deutschland
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So gelingt Ihnen die Übergabe des Familiengeschäfts
Wer seinen Familienbetrieb an die nächste Generation übergeben möchte, sollte von Beginn an eine ganzheitliche Perspektive einnehmen, um auch langfristige Auswirkungen berücksichtigen zu können. Die Abwicklung über eine Unternehmensbörse oder Nachfolgebörse wird der Komplexität selten gerecht, und auch das Zwischenmenschliche bleibt schon mal auf der Strecke. Wir bieten Unternehmer:innen Nachfolgeberatung aus einer Hand: mit einer zentralen Ansprechperson und einem kompetenten Team im Hintergrund.
Wir beraten und begleiten Sie durch alle Phasen der Unternehmensnachfolge: von der Analyse des Status quo über die toolbasierte Verschonungsberechnung bis zu Steuer- und Rechtsthemen. Ebenso unterstützen wir das Nachfolge-Tandem bei der Zusammenarbeit.
Zunächst erarbeiten wir eine schlüssige Strategie und klären persönliche Rollen sowie Kompetenzen. Wasserdichte Verträge und eindeutige Testamente sind erforderlich. Wichtig dabei: die Erbschaftsteuer – schließlich sollen sich am Ende keine finanziellen Nachteile ergeben, wenn Sie Ihr Lebenswerk übergeben.
Unser Service im Überblick
Unser Erfolgsrezept: Familieninteressen und unternehmerische Ziele in Einklang bringen
Familie und Geschäft bilden die Grundpfeiler Ihres bestehenden Unternehmens. Sie sind bei der Nachfolgerregelung also gleichermaßen einzubeziehen. Wir bringen die Interessen erfolgreich in Einklang, indem wir auf die individuellen Gegebenheiten in Ihrem Betrieb schauen – am liebsten gemeinsam mit Ihnen und Ihren Mitarbeiter:innen, denn das bedeutet für uns echte Integration und garantiert, dass wir die relevanten Themen heben und positiv auflösen.
Bei der Familie spielen diese Aspekte eine wichtige Rolle:
- Erbschaftsteuer: Kümmern Sie sich rechtzeitig um Liquiditätsabflüsse aus dem Betrieb, um die Erbschaftsteuer zu begleichen.
- Rollenverteilung: Legen Sie frühzeitig die Rollen der Nachfolger im Unternehmen fest.
- Kompetenzen: Bereiten Sie die Nachfolger darauf vor, ihre Führungsrollen zu übernehmen.
Beim Unternehmen gilt es diese Themen zu beachten:
- Strategie: Prüfen Sie, ob die Unternehmensübergabe zur strategischen Ausrichtung passt.
- Strukturen: Überlegen Sie, wie sich Firmen-, Führungs- und Kontrollstrukturen weiterentwickeln können.
- Privatvermögen: Stellen Sie sicher, dass Ihr Privatvermögen bei der Unternehmensnachfolge verschont bleibt.
Gemeinsam gehen wir die relevanten Bereiche an und finden den optimalen Weg für die erfolgreiche Übergabe Ihres Unternehmens an die nachfolgende Generation.
Um die optimale Nachfolgestrategie zu ermitteln, nutzen wir unser bewährtes Nachfolge-Diamant-Modell. Wir definieren alle Aspekte für die Bereiche Unternehmen, Inhaberschaft, Familie und Person. Zudem stimmen wir Nachfolgeziele und Nachfolgemodell beim Generationswechsel aufeinander ab. Dabei widmen wir uns auch Fragen wie: Bekennen sich die Nachfolger zu ihrer Inhaberschaft oder erwägen sie einen Verkauf? Welche Rechte und Pflichten haben die Gesellschafter?
In einem strukturierten, partnerschaftlichen und inspirierenden Prozess (Coaching), erfahren Sie, wie Sie Leistungen verbessern und zugleich die Lebensqualität steigern können. Unsere Expert:innen geben Ihnen Werkzeuge an die Hand, um aktiv Veränderung herbeizuführen.
Vorteile für Familienunternehmer:innen:
• Sie definieren neue Perspektiven für ihr (Arbeits-)Leben.
• Sie stärken ihre Loslass-Qualitäten.
• Sie wissen, wann Sie im Unternehmen einwirken oder den Nachfolgern Freiraum geben sollten.
Vorteile für Nachfolger:innen:
• Sie erhalten „sensible“ Informationen und klären „heikle“ Themen im Vorfeld.
• Sie schaffen Klarheit bei der Rollenverteilung.
• Sie hinterfragen Handlungsmuster.
• Sie schärfen ihr Profil als Führungskraft.
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Die mögliche Steuerlast sollten Sie bei Ihrer Nachfolgestrategie stets im Blick behalten. Denn: Freibeträge sind schnell verbraucht, die Bewertung des Betriebsvermögens gestaltet sich aufwendig und die Compliance-Anforderungen haben es in sich.
Abhilfe schafft unser Tool Tubes 2.0. Es ermittelt zuverlässig Ihren Unternehmenswert und liefert eine übersichtliche Verbundvermögensaufstellung für erbschafts- und schenkungssteuerliche Zwecke. Zudem berechnet es Ihre individuelle Verschonung und Steuerlast – transparent und unabhängig von der Betriebsgröße oder Zahl der Mitarbeiter:innen.
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Den juristischen Aspekten kommt bei der Regelung einer Unternehmensnachfolge große Bedeutung zu. Wir unterstützen Sie von Anfang an umfassend – sei es beim Erstellen von Gesellschaftsverträgen, dem Anpassen von Eheverträgen oder dem Ausarbeiten von Nachfolgeklauseln. Auch bei Unternehmer-Testamenten und der privaten (Alters-)Vorsorge stehen wir Ihnen zur Seite. Gern erstellen wir ein „Gesamtpaket“ mit Vorsorgevollmacht, Testament und Patientenverfügung.
Und nur zur Erinnerung: Ihre testamentarische Verfügung prüfen und aktualisieren Sie regelmäßig – oder?
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Erfolgreicher Generationswechsel: unsere Angebote und Programme zur Qualifizierung von Nachfolger:innen
Vernetzung, Qualifizierung, Coaching, oder auch „connect, learn, lead“: Unter dieser Devise bieten wir zum Thema Nachfolge Programme für erfolgreiche Unternehmensnachfolge in Deutschland und rund um den Globus. Das Ziel: den Generationswechsel in Familienunternehmen zu einer Erfolgsgeschichte zu machen.
Mit unserer umfassenden Nachfolgeberatung machen wir die junge Generation fit, um Verantwortung zu übernehmen und die großen Herausforderungen zu meistern, die mit der Unternehmensnachfolge und der Unternehmensführung einhergehen.
„Ein Familienunternehmen lebt vom dynastischen Gedanken – wenn es keine Nachfolger gibt, endet eine Dynastie. Insofern gehört die Nachfolgeregelung auf der Agenda der Inhaberfamilie ganz nach oben.“
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Susanne Thonemann-Micker
Rechtsanwältin und Fachanwältin für Steuerrecht, Private Client Solution, Düsseldorf, PwC Germany
Tel.: +49 174 1520272
Katrin von Quistorp
Rechtsanwältin und Steuerberaterin, Private Client Solution, Köln, PwC Germany
Tel.: +49 176 10087988