Case Study: Aufbau einer umfassenden Klimastrategie in einer Bank, die beide Seiten der doppelten Materialität abdeckt

Die Situation

Unser Kunde stand vor der Herausforderung, sich in der wachsenden Landschaft der nachhaltigen Finanzwirtschaft zurechtzufinden und die am besten geeigneten Methoden zu identifizieren, um sein Unternehmenskreditportfolio in Richtung eines klimapositiven Portfolios zu steuern sowie den richtigen Weg in Bezug auf klimabezogene Risiken zu finden.

• Schaffung eines gemeinsamen Verständnisses für verschiedene Methoden und deren Anforderungen, insbesondere in Bezug auf Daten
• Entwicklung eines einheitlichen Verständnisses von Klimaszenarien in der gesamten Organisation
• Integration von Klimaszenarien in den bestehenden Kreditgenehmigungsprozess
• Sammeln von CO₂-Daten von Unternehmen im Firmenkreditbuch

Unser Ansatz

Das Team unterstützte den Kunden in zwei Arbeitsschritten:

• Klimastrategie-Workshops: Basierend auf unserer langjährigen Erfahrung und Beteiligung an der Methodenentwicklung im Markt sowie unserem umfangreichen Netzwerk haben wir in organisationsübergreifenden Workshops die Klimaszenariobasis sowie verschiedene Methoden zur Klimazielsetzung und Klimarisikoanalyse analysiert und diskutiert. Durch Rapid Prototyping wurden verschiedene Zieloptionen an ausgewählten Teilportfolios getestet. Dieser Workstream resultierte in zwei Roadmaps: 1) Science Based Targets Roadmap und 2) TCFD Roadmap.
• Szenario-Analyse: In Anlehnung an die TCFD-Verpflichtung der Bank wurde das Unternehmenskreditbuch mit Climate Excellence hinsichtlich Transitions- und physischen Risiken analysiert. Durch ausgewählte Sektor-Deep-Dives wurde die Integration in den Kreditgenehmigungsprozess und die Berechnung der Ausfallwahrscheinlichkeit getestet.

Das Projektergebnis

• Workshop-basiertes Konzept mit interaktiven Sitzungen für funktionsübergreifende Teams zur Schaffung einer soliden Wissens- und Unterstützungsbasis für alle anstehenden Klimabemühungen
• Umfassende Szenarioanalyse für das physische und das Übergangsrisiko für das gesamte Unternehmenskreditbuch sowie Überblick über die wichtigsten Risikotreiber und die finanziellen Auswirkungen für eine Vielzahl von Branchen
• On-the-fly-Tests von Integrationsoptionen
• Übergreifendes PwC-Team mit ingenieurtechnischer und finanzieller Expertise