Mit Climate Excellence fit für den Klimawandel
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Gunther Dütsch
Partner, Sustainability Services & Climate Risk bei PwC Deutschland
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PwC-Tool „Climate Excellence“ für Klima-Szenarioanalysen
Das PwC-Tool „Climate Excellence“ unterstützt Unternehmen aus der Finanz- und Realwirtschaft bei der Durchführung von Klima-Szenarioanalysen, um ihre Portfolios für die Risiken und Chancen des Klimawandels fit und zukunftssicher zu machen.
1,5 °C
Erderwärmung bis 2030 zufolge des neuesten IPCC Klimawandel- Sonderberichts.
100 %
längere Dürredauer bei einer Erwärmung von 3°C in Deutschland gemäß einem Projekt des Helmholtz-Zentrums für Umweltforschung.
70 %
global mehr Starkregen-Ereignisse bei einer Erwärmung von 2°C.
Der Klimawandel zwingt zum sofortigen Handeln
Zunehmendes Auftreten von Klimakatastrophen
Laut dem Sechsten Sachstandsbericht des Weltklimarates wird der Klimawandel drastischer und die kritische Marke der Erderwärmung von 1,5°C wird bis 2030 wahrscheinlich überschritten. Die globale Erwärmung führt zu immer häufiger auftretenden und heftigeren Wetterextremen. Klimawandel und Klimaschutz beeinflussen die wirtschaftlichen Entwicklungen zunehmend. Sie bergen außerdem große finanzielle Risiken: Von Kraftwerken, die nicht in Betrieb genommen werden, über die Elektrifizierung des Individualverkehrs, Produktions- und Betriebsstörungen, Schäden an Vermögenswerten bis hin zu den steigenden energetischen Anforderungen an Gebäude.
Immer mehr komplexere Regularien
Der Handlungsdruck von Seiten der Politik nimmt zu. Bis 2050 soll die EU soll klimaneutral sein. Eine gemeinsamer Kraftakt, der eine radikale Trendwende erfordert – auch für Unternehmen, Banken und Versicherungen.
Aufsichtsbehörden wie die Europäische Zentralbank (EZB) oder die Europäische Aufsichtsbehörde für das Versicherungswesen und die betriebliche Altersversorgung (EIOPA) betonen die Bedeutung dieses Ziels, zum Beispiel im Konsultationspapier der EZB zu Klimarisiken und der Leitlinie für die nichtfinanzielle Berichterstattung oder in der EIOPA-Anwendungsleitlinie zur Bewertung der Wesentlichkeit des Klimawandels und zu Klimawandelszenarien im Own Risk and Solvency Assessment (ORSA). Darüber hinaus prägen immer mehr Berichtspflichten wie der Rahmen der Richtlinie zur Nachhaltigkeitsberichterstattung von Unternehmen (CSRD) und die EU-Taxonomie bereits die Notwendigkeit der Analyse und des Managements von Klimarisiken für Finanzinstitute und die Realwirtschaft.
Übersicht über die von Climate Excellence erfüllten Regularien und Anforderungen
EU Taxonomy DNSH2
Anforderungen:
- Materielle Bewertung aller für die taxonomiefähigen Aktivitäten
- State-of-the-art Klimaprojektion, die mindestens ein Szenario mit hohem Temperaturanstieg abdeckt
- Abdeckung der erforderlichen 28 Risikokategorien
- Zeiträume an die Lebensdauer der Vermögenswerte angepasst
- Geschäftsspezifische Vulnerabilitätsbewertung
- Anpassungslösungen für alle materiellen Risiken
- Standortspezifische Analyse & Maßnahmen
CSRD ESRS E1
Anforderungen:
- Detaillierte Prozess- und Umfangsbeschreibung
- State-of-the-art Klimaprojektion, die ein Szenario mit 1,5°C und ein Szenario mit hohem Temperaturanstieg abdeckt
- Mehrere Zeiträume & ihre Verknüpfung mit dem Geschäftsplan
- Bewertung des eigenen Betriebs (Gebäude und Geschäftstätigkeiten) und der Lieferkette
- Abdeckung aller 28 physischen Risikokategorien
- Berücksichtigung von Transitorischen Risiken in Bezug auf politische Änderungen, neue Technologien, Marktverschiebungen und Auswirkungen auf die Reputation
- Bewertung von Maßnahmen und Ressourcen für die Mitigation und Anpassung an den Klimawandel
- Validierung der Fähigkeit, die Strategie und das Geschäftsmodell an den Klimawandel anzupassen
TCFD / ISSB IFRS S2
Anforderungen:
- Gap-Analyse
- Bewertung der aktuellen Governance-Struktur und Beratung zu Verbesserungen
- Beratung zur Szenarioauswahl
- Identifikation wesentlicher Klimarisiken und -chancen
- Bewertung der finanziellen Auswirkungen für die materiellen Klimarisiken und -chancen
- Beratung zur Geschäftsstrategie zur Risikominderung und Nutzung von Chancen
CRR II Disclosure
Anforderungen:
- Schätzung der Energieeffizienz für Immobilien in Europa und den USA basierend auf Proxy-Daten
- Identifikation der Unternehmen mit den höchsten Emissionen
- Sektorspezifische physische Risikoexposition, aufgeschlüsselt nach akuten und chronischen Risiken
EZB Stresstest
Anforderungen:
- Finanzielle Auswirkungen für diverse Klimaszenarien
- Bewertung von physischen und transitorischen Risiken entweder separat oder kombiniert
- Quantifizierung der finanziellen Auswirkungen für mehr als 7 verschiedene Klimarisiken
- Vulnerabilitätsbewertung
- Ergebnislieferung auf mehreren Granularitätsebenen, von Unternehmens- bis Landes- und Sektorebene
BaFin / PRI
Anforderungen:
- Klimarisikodaten für diverse Szenarien
- Bewertung von physischen und transitorischen Risiken entweder separat oder kombiniert
- Ergebnislieferung auf mehreren Granularitätsebenen, von Unternehmens- bis Landes- und Sektorebene
EIOPA ORSA
Anforderungen:
- Materialitätsanalyse von Klimawandelrisiken
- Detaillierte Beschreibung des methodischen Ansatzes
- Widerstands- und Robustheitstest der Geschäftsstrategie unter verschiedenen Entwicklungen der Klimarisiken
- Bewertung verschiedener Klimarisikoszenarien, die mindestens ein Szenario mit einem Temperaturanstieg von 1,5°C und ein Szenario mit >2°C abdecken
- Abdeckung von kurz-, mittel- und langfristigen Zeiträumen
- Qualitative und quantitative Bewertung
1 Bio. US $
Kosten für die Auswirkungen der Klimakrise für die 215 größten Unternehmen der Welt.
43 Bio. US $
Anlagevermögen bis 2100 in Gefahr.
256 Mrd. €
Investment pro Jahr.
Videoreihe: ESG Regularien
In dieser Videoreihe geben wir Ihnen einen Überblick über aktuelle ESG-Regularien und die wesentlichen Aspekte zur Materialitätsanalyse sowie zum EZB-Stresstest.
Klimarisiken sind teuer
Die TCFD schätzt, dass der Klimawandel bis Ende des Jahrhunderts Anlagevermögen im Wert von 43 Billionen US-Dollar in Gefahr bringen könnte. Zufolge einer CDP-Studie beziffern die 215 größten Unternehmen der Welt die Auswirkungen der Klimarisiken für ihre Unternehmen auf fast 1 Billion US-Dollar – wobei viele davon wahrscheinlich innerhalb der nächsten drei Jahre fällig sind. Grund dafür sind die dynamischen Marktverhältnisse, physische Auswirkungen und zunehmende Regulierung. Um die Klima- und Energieziele bis 2030 zu erreichen, rechnet die EU Kommission mit einem zusätzlichen jährlichen Investment von bis zu 260 Milliarden Euro pro Jahr. Der Investitionsplan für ein zukunftsfähiges Europa ist Teil des europäischen Grünen Deals und zielt darauf ab, sowohl öffentliche als auch private Investitionen in Klimaprojekte von mindestens 1 Billion Euro zwischen 2021 und 2030 zu fördern.
Druck durch Stakeholder steigt
Wie können Unternehmen ihre „licence to operate“ beibehalten und sich in rasant wandelnden Märkten bewähren? Der EU-Aktionsplan, das Network for Greening the Financial System und weitere Stakeholder erhöhen den Druck, klimarelevante Risiken und Chancen zu integrieren. Gesellschaft, Politik, Lieferanten, Investoren und Kunden verlangen zunehmend mehr Transparenz und Handeln.
„Der Klimawandel verändert die uns bekannte Art des Wirtschaftens. Jedes Unternehmen muss in Zukunft die Risiken und Chancen aus dieser Veränderungen in der Strategie berücksichtigen.“
Climate Excellence Tool
Mit Climate Excellence Klimarisiken und -chancen transparent machen und bewerten
Mit Blick auf den Klimawandel und mögliche Auswirkungen stellen sich viele Fragen:
- Wie wirken sich Klimarisiken in Zukunft finanziell auf mein Portfolio oder mein Unternehmen aus?
- Wie kann ich mich vor diesen Risiken schützen?
- Wie nutze ich Zukunftspotenziale als Werttreiber?
- Wo stehe ich im Vergleich zum Wettbewerb?
- Wie kann ich Empfehlungen der TCFD (Task Force on Climate related Disclosure), der Aufsichtsbehörden und der CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) in meinem Reporting effizient umsetzen?
Das PwC-Tool Climate Excellence hilft Ihnen, Ihre Fragen schnell und verlässlich zu beantworten. Durch die Szenario-Analysen des Tools erhalten Sie maximale Transparenz über Ihre Portfolios, indem finanzielle Auswirkungen des Klimawandels analysiert und visualisiert werden.
Klimawandelbedingte Chancen und Risiken werden auf der Basis verschiedener Klimaszenarien und Energiesystemmodelle berechnet. Dabei werden transitorische Risiken, etwa sich verändernde Preise, Nachfrage, technologische Fortschritte oder Regulatorik, sowie physische Risiken berücksichtigt. Wir analysieren sieben Naturgefahren, die besonders relevant für die Analyse der physischen Klimarisiken sind: Hitzewellen, Fluten, Gewitter, tropische Wirbelstürme, Wald- und Flächenbrände, Dürren und Meeresspiegelanstieg.
Wie hilft mir Climate Excellence?
Schon jetzt eignet sich Climate Excellence gleichermaßen für die Finanz- wie die Realwirtschaft. Ziel des Tools ist es, alle Industrien und Sektoren im Detail abzudecken. Deshalb wird PwC in einem schnellen Release-Rhythmus regelmäßig neue funktionale Anwendungsfälle veröffentlichen. Neuigkeiten zu den Releases erfahren Sie stets auf dieser Webseite und auf unseren Social-Media-Kanälen.
Kundenfeedback und Use Cases
Individuelle Analyse Ihres Portfolios
Sie erhalten einen Überblick über zugrundeliegende technologische Veränderungen, Nachfrage- und Preisänderungen und verschiedene Regulierungsmaßnahmen pro Szenario für den individuell gewünschten Bereich.
Verschiedene Szenario-Optionen zur Auswahl
Wählen Sie aus vielen verschiedenen Klimaszenarien aus und entdecken Sie die unterschiedlichen Auswirkungen des jeweiligen Szenarios auf Ihr Portfolio
- International Energy Agency (IEA): 2,5°C STEPS, 1,7°C APS, 1,5°C IEA NZE
- NGFS Orderly, Disorderly und Hot House
- CRREM 2,0°C und 1,5°C (v1 und v2) für unser Real Estate Modul
- IPCC >4°C SSP5-8.5, 2,7°C SSP2-4.5, 1,8°C SSP1-2.6
Nutzen Sie zusätzlich unsere ausführlichen Beschreibungen der Szenarien und Risikotreiber, um die Ergebnisse der Risikoanalyse noch besser einzuordnen.
Umfassende Abdeckung
Analyse von mehr als 95.000 (börsennotierten und nicht-börsennotierten) Titeln in über 200 Ländern auf Basis vieler finanzieller Parameter.
Breite Datengrundlage
Validierte Datenbanken zu Anlagestrukturen, technologischen Optimierungsoptionen, Effizienzgewinnen sowie Anlagen-, Technologie- und Energiekosten.
„Die Verwendung des Climate Excellence Tools hat es Solvay S.A. ermöglicht, die klimabedingten transitorischen- und physischen Risiken und Chancen unseres Unternehmens zu quantifizieren und unsere Strategie auf Resilienz gegenüber diesen Risiken zu testen. Das PwC-Team unterstützte bei der Umsetzung eines maßgeschneiderten Ansatzes, der die Besonderheiten unseres Geschäftsmodells berücksichtigte. Die Ergebnisse ermöglichten es, dieses Thema intern und extern effektiv zu kommunizieren.“
Michel Washer,Solvay S.A.
Weitere Informationen
„Jedes Unternehmen muss in Zukunft die Risiken und Chancen des Klimawandels in seiner Strategie berücksichtigen. Die Risikoerfassung und -bewertung ist der erste wichtige Schritt.“
Gunther Dütsch,Partner, Sustainability Services bei PwC Deutschland
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Gunther Dütsch
Partner, Sustainability Services & Climate Change, PwC Germany
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