Wachstum jenseits der Kernbranche ermöglichen

Wie wir Sie unterstützen

Digitale Transformation von Geschäftsmodellen: Strategien für nachhaltigen Erfolg

Die Digitalisierung ist nicht nur ein technischer Trend, sondern eine fundamentale Veränderung, die Unternehmen in sämtlichen Sektoren vor bedeutende Herausforderungen stellt und gleichzeitig erhebliche Chancen eröffnet. Wir bieten eine umfassende steuerliche Beratung, die es Unternehmen ermöglicht, ihre digitale Transformation entlang der gesamten Wertschöpfungskette zielgerichtet zu planen und umzusetzen. Unsere Fachleute analysieren die Steuerfolgen der Beschaffung digitaler Leistungen, zum Beispiel Software oder digitale Werbeleistungen, sowie digitalisierter Geschäftsprozesse wie Industrie 4.0 oder ERP-Transformationen. Darüber hinaus analysieren wir das Marktangebot und die Preisstrategien digitaler Leistungen und Produkte wie Software, Apps, Plattformen oder digitalen Vertrieb und stellen deren zutreffende steuerliche Erfassung sicher (digitale Compliance). Hintergrund hierfür ist, dass digitale Geschäftsmodelle andere steuerliche Herausforderungen mit sich bringen als traditionelle Wertschöpfungsketten, zum Beispiel im Hinblick auf den Wert von Daten und von immateriellen Wirtschaftsgütern. Auf dieser Basis werden relevante steuerliche Verbesserungspotenziale für das betreffende Unternehmen aufgezeigt. In enger Zusammenarbeit mit unseren Mandant:innen entwickeln wir maßgeschneiderte Strategien, die auf die veränderten Anforderungen und Marktbedingungen digitaler Geschäftsmodelle eingehen und auf langfristigen Unternehmenszielen basieren.

Wir bieten Fachwissen zu allen Stufen einer digitalen Wertschöpfungskette: 

• Beschaffung digitaler Leistungen
  
  Die Beratung zur Beschaffung von KI- und Data-Analytics-Leistungen, von Standard- und Spezialsoftware sowie von Cloud- und SaaS/PaaS/IaaS-Leistungen sowie von digitalen Werbeleistungen umfasst die korrekte steuerliche Einordnung als aktivierungspflichtige Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder als laufende Betriebsausgaben sowie als Miete, Pacht oder Dienstleistung und identifiziert entsprechende Optimierungspotenziale bei Hinzurechnungen und Quellensteuern.
• Digitalisierte Wertschöpfungskette
  
  Besondere Steuerfolgen digitaler Wertschöpfungsketten ergeben sich zum Beispiel aus agiler, vernetzter Forschung und Entwicklung, Beschaffung über digitale Einkaufsplattformen sowie aus der Produktion im Kontext von Industrie 4.0, On-Demand-Fertigung und 3D-Druck. Auch der digitale Vertrieb über digitale Landingpages und E-Commerce Kanäle sowie das Finanzwesen, etwa im Rahmen von ERP-Transformationen, sind betroffen. Unsere Expert:innen beraten zur zutreffenden steuerlichen Erfassung immaterieller Wirtschaftsgüter, zur Anpassung der Verrechnungspreise in digitalen Geschäftsmodellen unter Berücksichtigung der sich ändernden Wertschöpfungsbeiträge und des Werts von Daten an sich, zu den Änderungen durch künstliche Intelligenz, zur Vermeidung von Betriebsstätten etwa bei Remote Work sowie zur steuerlich optimierten IP-Generierung in digitalen Modellen, beispielsweise in zentralen Incubator Strukturen oder dezentralen Digital-Champion-Ansätzen.
• Marktangebot digitaler Leistungen und Produkte
  
  Die steuerlichen Konsequenzen beim Verkauf analoger Konsum  und Industriegüter unterscheiden sich von denen digitaler Marktangebote wie Software, Apps, Plattformen oder physischer Produkte mit digitalen Elementen. Zum einen ist die steuerliche Einordnung des digitalen Marktangebots zu bestimmen, etwa die Abgrenzung zwischen Haupt  und Nebenleistungen oder zwischen Dienstleistungen, Lizenzen und dem Verkauf physischer Produkte. Zum anderen kann die Vertriebsstruktur für digitale Leistungen von der bisherigen Struktur für physische Produkte abweichen, etwa durch zentrale oder dezentrale Vertriebsmodelle sowie durch Plattformen oder digitale Ökosysteme. Dies erfordert regelmäßig auch Anpassungen des bestehenden Verrechnungspreissystems, die idealerweise steueroptimal und vorausschauend mit Blick auf die weitere digitale Geschäftsstrategie erfolgen sollten. PwC unterstützt die digitale Transformation Ihres Unternehmens mit erfahrenen Experten aus den Bereichen Ertrag- und Umsetzsteuern, Verrechnungspreise und Datenschutz- beziehungsweise Patentrecht sowie Cybersecurity.

Growth & Change

Technologische Innovationen und konvergierende Märkte zwingen Unternehmen ihre Geschäftsmodelle grundlegend zu überarbeiten und ihre Strategien neu zu überdenken. Geopolitische Spannungen und wirtschaftliche Unsicherheiten verstärken diesen Druck. Unternehmen müssen ihre Konzernstrukturen analysieren, um wachstumsschwache Bereiche entweder neu auszurichten oder abzustoßen. Eine wichtige Voraussetzung ist dabei, dass die Konzernstruktur eine Entflechtung möglich macht. Erfahren Sie, wie sich Unternehmen gezielt auf diese Veränderungen vorbereiten und ihre Kauf- und Verkaufsaktivitäten anpassen, ihre Konzernstrukturen reorganisieren oder Einheiten restrukturieren, um zukunftssicher aufgestellt zu sein.

Gerade in diesen herausfordernden Zeiten entwickeln Unternehmen innovative Lösungen, um ihre Strukturen zu optimieren und neue Wege zum Erfolg zu erschließen. Die Modifikation/Neukonstruktion von Geschäftsmodellen hinterfragt Annahmen, Prozesse und Strukturen, um wettbewerbsfähig zu bleiben. Bei der Umsetzung braucht es ein interdisziplinäres Team, das von einem Readyness-Check der Konzernstruktur bis hin zur Entflechtung, Reorganisation und Implementierung der neuen Geschäftsstrukturen ganzheitlich beraten kann. PwC hat ein Expertenteam zusammengestellt, das aus den Bereichen Tax, Legal, HR, Valuations, Finance und Delivering Deal Value bei grenzüberschreitenden Reorganisationsprojekten ganzheitliche Betreuung aus einer Hand anbietet.

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