Steuerberatung für die Digitalisierung von Geschäftsmodellen

Digitalisierte Wertschöpfungskette

Die Digitalisierung verändert nicht nur einzelne Geschäftsprozesse, sondern die gesamte Wertschöpfungskette. Das betrifft Forschung und Entwicklung ebenso wie  Beschaffung, Produktion, Vertrieb und Finanzwesen. Jede Stufe dieser Transformation bringt tiefgreifende steuerliche Implikationen mit sich, die frühzeitig erkannt und strategisch gestaltet werden müssen.  

Überall dort, wo Wertschöpfung digital neu organisiert wird, können sich steuerliche Wertbeiträge, Risikozuordnungen und Compliance-Anforderungen verändern. Das gilt etwa für vernetzte F&E-Prozesse, digitale Einkaufsplattformen, Industrie 4.0, On-Demand-Fertigung, 3D-Druck, E-Commerce-Vertrieb oder ERP-Transformationen. Wer diese Veränderungen nicht aktiv steuert, riskiert steuerliche Fehlallokationen, ungewollte Betriebsstättenbegründungen oder suboptimale IP-Strukturen.  

Unsere Expert:innen begleiten Sie dabei, Ihre digitale Wertschöpfungskette steuerlich konsistent, compliant und optimiert aufzustellen – entlang jeder Stufe und über alle Jurisdiktionen hinweg. 

Unsere Beratungsschwerpunkte: 

• Immaterielle Wirtschaftsgüter in digitalen Geschäftsmodellen 
• Verrechnungspreise in digitalen Wertschöpfungsketten 
• Künstliche Intelligenz und steuerliche Implikationen 
• Betriebsstättenvermeidung bei Remote Work und dezentralem Arbeiten 
• Steuerlich optimierte IP-Generierung in digitalen Modellen 
• Steuerliche Begleitung von ERP-Transformationen 

Wie steuerlich robust ist Ihre digitale Wertschöpfungskette aufgestellt? Von immateriellen Wirtschaftsgütern über Verrechnungspreise bis zu ERP-Transformationen – jede Stufe Ihrer digitalisierten Wertschöpfung birgt steuerliche Risiken und Optimierungspotenziale. Lassen Sie uns gemeinsam analysieren, wo Ihr Unternehmen steht. 

Marktangebot digitaler Leistungen & Produkte

Wer Software, Apps, Plattformlösungen oder physische Produkte mit digitalen Komponenten verkauft, steht steuerlich und rechtlich vor neuen Fragen. Im Unterschied zur internen Wertschöpfungskette geht es hier um die Marktseite: die steuerliche Einordnung, den Vertrieb und die internationale Strukturierung digitaler Angebote. Denn was bei analogen Konsum- und Industriegütern über Jahre funktioniert hat, greift bei digitalen Marktangeboten oft nicht mehr. 

Die Unterschiede beginnen bei der steuerlichen Einordnung: Handelt es sich um eine Dienstleistung, eine Lizenz oder den Verkauf eines physischen Produkts? Wo liegt die Grenze zwischen Haupt- und Nebenleistung? Diese Abgrenzungen sind bei digitalen Angeboten streitanfällig und sie haben erhebliche ertrag- und umsatzsteuerliche Konsequenzen. 

Dies setzt sich fort bei der Vertriebsstruktur. Digitale Leistungen werden in der Regel anders vertrieben als physische Produkte: zentral statt dezentral, über Plattformen statt über Landesgesellschaften, in digitalen Ökosystemen statt in klassischen Handelsketten. Das verändert sowohl die operative Aufstellung, als auch das steuerliche Profil. Bestehende Verrechnungspreissysteme müssen angepasst werden und das idealerweise steueroptimal sowie vorausschauend, mit Blick auf die weitere digitale Geschäftsstrategie. 

Wir sorgen dafür, dass Ihr digitales Marktangebot steuerlich präzise eingeordnet, rechtlich abgesichert und strukturell optimal aufgestellt ist. Hierzu unterstützen wir Sie mit einem interdisziplinären Team aus Expert:innen für Ertrag- und Umsatzsteuern, Verrechnungspreise, Datenschutz- und Patentrecht sowie Cybersecurity. 

Unsere Beratungsschwerpunkte: 

• Qualifikation digitaler Leistungen 
• Umsatzsteuerliche Herausforderungen digitaler Geschäftsmodelle 
• Vertriebsstrukturen und Betriebsstättenrisiken 
• IP-Strukturierung und Schutzrechte 
• Datenschutz, Regulatorik und Cybersecurity 

Digitale Marktangebote erfordern steuerliche und rechtliche Präzision auf neuem Niveau. Unsere interdisziplinären Teams aus Ertrag- und Umsatzsteuerexperten, Verrechnungspreisspezialisten, IP- und Datenschutzrechtlern beraten Sie ganzheitlich von der Einordnung bis zur internationalen Implementierung. 

Regulatorik & Compliance

Digitale Geschäftsmodelle operieren grenzüberschreitend, skalieren rasant und bewegen sich in einem regulatorischen Umfeld, das sich weltweit in einem fundamentalen Umbruch befindet. Die OECD-Zwei-Säulen-Reform, neue EU-Meldepflichten und nationale Digitalsteuern erhöhen die Anforderungen an Tax Compliance. Mit ihnen wachsen auch die Risiken bei Nichteinhaltung. 

Wir unterstützen Sie dabei, diese regulatorische Komplexität beherrschbar zu machen, sowohl strategisch als auch technologisch und operativ. 

Unsere Beratungsschwerpunkte: 

• OECD Pillar Two – Globale Mindestbesteuerung (GloBE) 
• Zoll & Digitale Grenzüberschreitung 
• DAC7 – Meldepflichten für digitale Plattformen 
• EU ViDA – VAT in the Digital Age 
• Tax CMS für digitale Geschäftsmodelle 
• Digital Services Taxes (DST) – Das globale Flickwerk 

Wie steht es um Ihre digitale Tax Compliance? Finden Sie es heraus. Regulatorische Anforderungen warten nicht. Ob Pillar Two, DAC7, ViDA, E-Invoicing, Digital Services Taxes oder Tax CMS – jedes dieser Themen birgt operative und finanzielle Risiken, wenn es nicht proaktiv gesteuert wird.